Майнінг і податки: що записувати і чому це складно

Що ця стаття може сказати, а що ні

Це не податкова порада, і вона не може нею бути. Правила, ставки, пороги й визначення відрізняються залежно від країни. До того ж вони змінюються з часом.

Як вони застосовуються, залежить від фактів про вас, яких стаття знати не може. Вона може показати саму форму питання. Тоді ви прийдете до кваліфікованого фахівця з правильними записами, а не з річним набором здогадок.

Єдина універсальна порада наприкінці: починайте вести записи вже зараз, а не в сезон подання декларацій. Деталі легко зібрати, поки вони відбуваються. Відновити їх потім майже неможливо.

Два оподатковувані моменти: отримання і продаж

Майже кожна податкова система, що охоплює майнінг, розглядає його як дві окремі події. Плутати їх найпоширеніша помилка майнерів.

• Отримання. Монети надходять і стають вашими. Більшість систем вважають це доходом. Його вимірюють тим, скільки монети коштували у вашій валюті в цей момент.
• Продаж, обмін або витрачання. Це окрема, пізніша подія. Важить різниця між тим, що ви отримуєте, і вартістю монет на момент, коли ви їх отримали.

Зберігання, хоч яке довге, зазвичай саме по собі не є подією. Зміна ціни, поки ви тримаєте монети, тут не головне. Важить те, що ви робите на кожному кінці.

Чому за щогодинних виплат найважче саме з записами

Правило вміщується в одне речення. Застосувати його складніше, і причина в графіку виплат.

Пул, що платить щогодини, створює подію отримання щоразу, коли вам платить. За рік їх набираються тисячі. Для кожної потрібна вартість саме цієї суми, саме цієї монети, саме цієї години у вашій валюті.

У квітні ніхто не відновить цього з пам'яті. Одна ціна на весь рік неправильна, і будь-хто, хто перевірить, це побачить.

Ось практичний аргумент на користь збирання даних по ходу, і саме тому взагалі існують інструменти для цього. Хоч що ви використовуєте, йому потрібні ті самі дані. Усі вони доступні, поки відбуваються виплати.

Які записи зберігати

Для кожної отриманої виплати зберігайте:

• Дату й час, коли вона надійшла.
• Суму і яка це була монета.
• Скільки ця сума коштувала у вашій валюті на той момент.
• Ідентифікатор транзакції та адресу гаманця, на яку вона пішла.

Окремо, за рік загалом, зберігайте:

• Скільки ви заплатили за обладнання і коли.
• Електроенергію, витрачену на майнінг. Обґрунтувати її набагато легше, якщо риги мають власний лічильник.
• Комісії пулу та будь-яку комісію розробника майнера. Обидві утримуються з того, що вам нараховано.
• Кожен пізніший продаж, обмін чи витрачання намайнених монет з тими самими полями, що й вище.

Де знайти ці числа на цьому пулі

Ваша сторінка виплат показує кожну виплату з часом, сумою та ідентифікатором транзакції. На вашій панелі є та сама історія за воркерами.

Публічний API віддає ті самі записи програмам і таблицям. Це практичний шлях, якщо виплат забагато, щоб копіювати їх уручну. Довідник API описує ендпоінти та їхні поля.

Одного числа пул не зберігає: ціни у вашій валюті на момент кожної виплати. Її беруть із джерела цін, про яке ви домовитеся зі своїм бухгалтером, і застосовують послідовно.

Послідовність важливіша за вибір джерела. Зміну джерела посеред року пояснити найважче.

Ваш майнінг це хобі чи бізнес?

Більшість систем відрізняють майнінг як особисту діяльність від майнінгу як бізнесу. Різниця впливає і на те, скільки ви винні, і на те, що можна відрахувати.

Де проходить межа, буває по-різному, але питання схожі:

• Наскільки це організовано?
• Скільки поставлено на кон?
• Чи ведеться це так, ніби мета отримати прибуток?
• Скільки вашого часу це забирає?

Ось два приклади. Це лише приклади, а не повний перелік.

• Сполучені Штати: намайнені монети є звичайним доходом за їхньою вартістю на момент отримання. Коли діяльність тягне на промисел чи бізнес, а не на хобі, вона вважається самозайнятістю. Це тягне за собою власний додатковий податок.
• Велика Британія: питання в тому, чи діяльність узагалі тягне на торгівлю, за давно усталеними критеріями. Якщо ні, отримана вартість однаково оподатковується як інший дохід. Пізніші відчуження знову розглядаються окремо.

Схема однакова в обох країнах і в більшості інших. Більшу, свідомішу діяльність розглядають більше як бізнес. Від доходу можна відрахувати більше, але й обов'язків більше.

Найпоширеніші помилки в обліку

• Нічого не записано під час отримання. Це найдорожча помилка. Другу подію неможливо обчислити без першої, а на той час ціни вже стали історією.
• Одна ціна на весь рік. Зручно, неправильно і помітно неправильно.
• Задекларовано лише продаж. Дохід під час отримання це окрема подія. Він не зникає через те, що ви не продавали.
• Монети з майнінгу та особисті монети в одному гаманці. Розплутування того, звідки взялися монети, через роки, саме те, про що попереджає кожен радник. Від самого початку використовуйте для майнінгу окремий гаманець або рахунок.
• Відрахування, за якими нічого немає. Електроенергію та обладнання часто можна в якійсь формі відрахувати, але лише маючи що показати. Тому окремий лічильник вартий клопоту.
• Думка, що мале звільняється від податку. У багатьох місцях є пороги. Зазвичай вони вирішують, чи треба подавати декларацію, а не чи враховувався дохід.

Єдина рекомендація

Налагодьте записи просто зараз. Потім запитайте кваліфікованого фахівця у своїй країні, що вони означають.

Записи це частина, яку можете створити лише ви. Поки надходять виплати, вони майже нічого не коштують. Кожен фахівець, якого ви можете найняти, почне з того, що попросить переліки вище.