Правила майнинга и налоги по странам

Это юридическая или налоговая консультация?

Нет. Это не юридическая и не налоговая консультация, и статья не может её дать. Правила в разных странах разные и меняются почти без предупреждения. Часто они зависят от фактов о вас, которые общий текст знать не может.

Ниже описано, как устроен вопрос и где находятся настоящие ответы. Тогда вы будете знать, что спрашивать и у кого.

Одно правило действует везде: проверяйте правила до покупки оборудования, а не после. Каждая дорогая версия этой истории начинается с уже оплаченного оборудования.

Законен ли майнинг в вашей стране?

Этот вопрос задают так, будто ответ «да» или «нет». На практике страна находится в одном из трёх состояний, и почти все живут в среднем.

• Разрешено: майнинг это обычная деятельность. Вы покупаете оборудование в магазине, платите за электричество по обычному тарифу и декларируете доход, как любой другой.
• Ограничено на практике: майнинг законен, но что-то другое его затрудняет.
• Запрещено: запрещена сама деятельность, и таких стран немного. Китай запретил майнинг в 2021 году, и запрет действует до сих пор.

Самые интересные проблемы как раз в среднем состоянии. Препятствием может быть отдельный, более дорогой тариф для майнеров. Это может быть обязательная регистрация или лицензия либо сезонные ограничения, когда энергосистема перегружена.

Или банки могут отказываться проводить доходы, хотя владеть монетами законно.

Что скорее всего изменит ваши расходы на майнинг?

Следите за регулятором электроэнергетики, а не за финансовым регулятором. Тарифы, правила подключения и сезонные ограничения меняются гораздо чаще, чем законы. Ограничение означает, что крупным потребителям велят отключиться, когда энергосистема под нагрузкой.

Для этих изменений не нужен новый закон. Они могут сделать майнинг невыгодным, ничего не запрещая.

Это уже происходило в нескольких местах, на уровне страны и региона. Это были мораторий на новые подключения для майнинга, отдельные тарифные классы для майнинга и сезонные отключения в пик спроса.

Ничто из этого не запрет. Но для того, кто платит по счёту, всё заканчивается одинаково.

Как облагается налогом доход от майнинга?

Почти любая налоговая система, которая занималась майнингом, рассматривает его как два отдельных события:

• Поступление монет, оценённое в вашей валюте на тот момент.
• Последующая продажа или обмен, измеренные относительно этой первой стоимости.

Отдельная статья о майнинге и налогах описывает, что записывать. Она также объясняет, почему вести записи труднее, чем следовать правилу.

Системы различаются ставками и подходом. Несколько крупных рынков показывают, насколько по-разному можно рассматривать одну и ту же деятельность. Они иллюстрируют разброс и не служат списком проверок, поэтому подтвердите каждый пример в его налоговом органе, прежде чем на него полагаться.

• Великобритания: добытые монеты считаются доходом по их стоимости при получении. Последующее отчуждение рассматривается отдельно по правилам о приросте капитала.
• Германия: майнинг и похожие вознаграждения считаются доходом. Страна необычна тем, насколько благоприятно она относилась к долго удерживаемым активам при их отчуждении.
• Индия: к доходам от криптовалют применяется единая ставка, а с переводов налог удерживается у источника. Убытки по одному активу нельзя зачесть против прибыли по другому, что меняет расчёт в убыточном году.
• Австралия: вознаграждения считаются обычным доходом по стоимости при получении. Для прибыли от активов, удерживаемых больше года, доступна скидка.
• Япония: цифровые активы переходят к отдельному режиму с единой ставкой вместо обычных ставок подоходного налога. Изменение вводится поэтапно.

Закономерность везде одна. Получение монет это налоговое событие, продаёте вы их или нет.

Размер и организация деятельности решают, считается ли она хобби или бизнесом. А это, в свою очередь, определяет, что можно вычесть.

Что проверить, прежде чем тратить деньги?

• Законен ли сам майнинг там, где вы находитесь? Нужна ли регистрация или лицензия?
• Есть ли тарифный класс для майнинга или правило против коммерческой нагрузки на бытовом подключении? На этом попадаются те, кто считал, что действует бытовой тариф.
• Может ли ваш банк принимать доходы? На некоторых рынках монеты законны, а препятствием становится банковское обслуживание.
• Что происходит на границе, когда приходит оборудование? Отличается ли отношение к майнинговому оборудованию от обычных компьютерных комплектующих?
• Что вы должны, когда монеты поступают, а не только когда вы продаёте? Каких записей ожидает налоговый орган?

Где найти настоящие правила?

Обращайтесь к первоисточникам. Они бесплатны и актуальнее любого обзора.

• Ваш национальный налоговый орган. В большинстве стран он публикует собственные разъяснения по криптоактивам.
• Ваш регулятор электроэнергетики или поставщик электроэнергии. Он публикует тарифное расписание, документ, который определяет большую часть экономики вашего майнинга.
• Орган, выдающий лицензии, если лицензия существует. Он перечисляет требования.

Таблицы по странам в интернете помогают сориентироваться, но для решений ненадёжны. Они незаметно устаревают. Эта тема меняется так часто, что устаревание для них нормальное состояние.