Dónde se permite la minería y cómo tributan los ingresos

¿Es esto asesoramiento legal o fiscal?

No. Esto no es asesoramiento legal ni fiscal, y un artículo no puede darlo. Las normas cambian de un país a otro y cambian con poco aviso. A menudo dependen de datos sobre ti que un texto general no puede conocer.

Lo que sigue es la forma de la pregunta y dónde están las respuestas reales. Así sabrás qué preguntar, y a quién.

Hay algo que sí vale en todas partes: revisa las normas antes de comprar hardware, no después. Todas las versiones caras de esta historia empiezan con un equipo que ya estaba pagado.

¿Es legal minar en tu país?

La gente lo pregunta como si la respuesta fuera sí o no. En la práctica, un país está en una de tres situaciones, y casi todo el mundo vive en la del medio.

• Permitida: minar es una actividad normal. Compras el hardware en una tienda, pagas la electricidad con una tarifa normal y declaras los ingresos como cualquier otro.
• Restringida en la práctica: minar es legal, pero otra cosa lo hace difícil.
• Prohibida: la actividad en sí está prohibida, en un pequeño número de países. China prohíbe la minería desde 2021, y la prohibición se ha mantenido.

La situación del medio es donde están los problemas interesantes. El obstáculo puede ser una tarifa aparte, más cara, para los mineros. Puede ser un requisito de registro o de licencia, o una restricción por temporada cuando la red eléctrica está bajo presión.

O los bancos pueden negarse a tramitar los ingresos, aunque tener monedas sea legal.

¿Qué es lo que más probablemente cambiará tus costes de minería?

Vigila al regulador de la electricidad más que al financiero. Las tarifas, las normas de conexión y los recortes por temporada cambian mucho más a menudo que las leyes. Un recorte significa que se ordena apagar las grandes cargas cuando la red eléctrica está bajo presión.

Estos cambios no necesitan ninguna ley nueva. Pueden hacer que minar deje de ser rentable sin que nada sea ilegal.

Esto ya ha pasado en varios lugares, tanto a nivel nacional como regional. Ha tomado la forma de moratorias sobre nuevas conexiones para minería, tarifas solo para la minería y cortes por temporada en los picos de demanda.

Nada de eso es una prohibición. Todo acaba igual para quien paga la factura.

¿Cómo tributan los ingresos de la minería?

Casi todos los sistemas fiscales que han regulado la minería la tratan como dos hechos separados:

• La llegada de las monedas, valoradas en tu propia moneda en ese momento.
• La venta o el intercambio posterior, medidos frente a ese primer valor.

El artículo dedicado a la minería y los impuestos explica qué registrar. También explica por qué llevar el registro es más difícil que la norma.

Los sistemas difieren en sus tipos y en su enfoque. Unos cuantos mercados grandes muestran lo distinto que puede tratarse la misma actividad. Ilustran el abanico y no son una lista de comprobación, así que confirma cada uno con su propia autoridad fiscal antes de fiarte.

• Reino Unido: las monedas minadas son ingresos según su valor al recibirlas. Una venta posterior se analiza por separado con las normas de ganancias de capital.
• Alemania: la minería y recompensas similares son ingresos. El país destaca por lo favorable que ha sido con los activos conservados mucho tiempo al venderlos.
• India: se aplica un tipo fijo a las ganancias en cripto, con retención en origen en las transferencias. Las pérdidas en un activo no pueden compensar las ganancias en otro, y eso cambia las cuentas de un año sin beneficios.
• Australia: las recompensas son ingresos ordinarios según su valor al recibirlas. Hay un descuento en las ganancias de activos conservados más de un año.
• Japón: los activos digitales van camino de un régimen fijo aparte en lugar de los tipos de los ingresos ordinarios. El cambio se está introduciendo por fases.

El patrón es el mismo en todos. Recibir las monedas es un hecho fiscal, vendas o no.

El tamaño y la organización de la actividad deciden si cuenta como afición o como negocio. Eso a su vez decide qué gastos puedes deducir.

¿Qué deberías comprobar antes de gastar dinero?

• ¿Es legal la propia minería donde vives? ¿Hay algún paso de registro o de licencia?
• ¿Hay una tarifa para la minería, o una norma que impida usar una carga comercial en una conexión doméstica? Esta pilla a quienes dieron por hecho que se aplicaba la tarifa doméstica.
• ¿Puede tu banco recibir los ingresos? En algunos mercados las monedas son legales y el obstáculo es la banca.
• ¿Qué pasa en la frontera cuando llega el hardware? ¿Se trata el equipo de minería de forma distinta a las piezas de ordenador normales?
• ¿Qué debes cuando llegan las monedas, no solo cuando vendes? ¿Qué registros espera la autoridad?

¿Dónde puedes encontrar las normas reales?

Ve a las fuentes primarias. Son gratuitas y están más al día que cualquier resumen.

• Tu autoridad fiscal nacional. En la mayoría de los países publica su propia guía sobre criptoactivos.
• Tu regulador eléctrico o tu compañía eléctrica. Publica el cuadro de tarifas, el documento que decide la mayor parte de la economía de tu minería.
• El organismo que la emite, si existe una licencia. Enumera los requisitos.

Las tablas país por país de internet sirven para orientarte, pero no son fiables para decidir. Se quedan anticuadas sin avisar. Este tema cambia tan a menudo que estar anticuadas es su estado normal.