Minería e impuestos: qué registrar y por qué cuesta

Lo que este artículo puede decirte y lo que no

Esto no es asesoramiento fiscal, y no puede serlo. Las normas, los tipos, los umbrales y las definiciones cambian de un país a otro. También cambian con el tiempo.

Cómo se aplican depende de datos sobre ti que un artículo no puede conocer. Lo que sí puede hacer es mostrar la forma de la pregunta. Así podrás acudir a alguien cualificado con los registros correctos, y no con un año de suposiciones.

El único consejo universal está al final: empieza a llevar registros ahora, no en época de declaración. Los detalles son fáciles de reunir a medida que ocurren. Reconstruirlos después es casi imposible.

Los dos momentos imponibles: recibir y vender

Casi todos los sistemas fiscales que regulan la minería la tratan como dos hechos separados. Confundirlos es el error más común de los mineros.

• Recibir. Las monedas llegan y pasan a ser tuyas. La mayoría de los sistemas lo tratan como un ingreso. Se mide por lo que valían las monedas en tu propia moneda en ese momento.
• Vender, intercambiar o gastar. Es un hecho distinto y posterior. Lo que cuenta es la diferencia entre lo que obtienes y el valor que tenían las monedas cuando las recibiste.

Conservar las monedas, por mucho tiempo que sea, no suele ser un hecho por sí solo. Que el precio se mueva mientras las tienes no es la cuestión. Lo que cuenta es lo que haces en cada extremo.

Por qué los pagos por hora convierten los registros en la parte difícil

La norma cabe en una frase. Aplicarla no, por culpa del calendario de pagos.

Un pool que paga cada hora crea un hecho de recepción cada vez que te paga. En un año son miles. Cada uno necesita el valor de esa cantidad, de esa moneda, a esa hora, en tu propia moneda.

Nadie reconstruye eso de memoria en abril. Usar un único precio para todo el año es incorrecto, y cualquiera que lo revise puede verlo.

Este es el argumento práctico para ir reuniendo los datos sobre la marcha, y es la razón por la que existen herramientas para ello. Cualquiera que uses necesita los mismos datos. Todos están disponibles mientras llegan los pagos.

Qué registros guardar

De cada pago que recibas, guarda:

• La fecha y la hora en que llegó.
• La cantidad y de qué moneda era.
• Lo que valía esa cantidad en tu propia moneda en ese momento.
• El id de la transacción y la dirección de billetera a la que llegó.

Aparte, para el año completo, guarda:

• Lo que pagaste por el hardware, y cuándo.
• La electricidad usada para minar. Es mucho más fácil de justificar si los rigs tienen su propio contador.
• Las comisiones del pool y cualquier comisión de desarrollador del programa de minería. Ambas salen de lo que se te abonó.
• Cada venta, intercambio o gasto posterior de monedas minadas, con los mismos datos que arriba.

Dónde encontrar estas cifras en este pool

Tu página de pagos lista cada pago con su hora, su cantidad y el id de la transacción. Tu panel muestra el mismo historial por worker.

La API pública ofrece los mismos registros a programas y hojas de cálculo. Es la vía práctica si tienes demasiados pagos para copiarlos a mano. La referencia de la API documenta los endpoints y sus campos.

Hay una cifra que el pool no tiene: el precio en tu propia moneda en el momento de cada pago. Eso sale de una fuente de precios que acordéis tú y tu asesor, aplicada de forma coherente.

La coherencia importa más que la fuente que elijas. Cambiar de fuente a mitad de año es lo difícil de explicar.

¿Tu minería es una afición o un negocio?

La mayoría de los sistemas separan la minería como actividad personal de la minería como negocio. La diferencia cambia tanto lo que debes como lo que puedes deducir.

Dónde está la línea varía, pero las preguntas que se hacen son parecidas:

• ¿Cómo de organizada está?
• ¿Cuánto hay en juego?
• ¿Se gestiona de una forma que parezca buscar un beneficio?
• ¿Cuánto de tu tiempo ocupa?

Aquí tienes dos ejemplos, como ejemplos y no como una lista completa.

• Estados Unidos: las monedas minadas son ingresos ordinarios por su valor al recibirlas. Cuando la actividad equivale a una actividad comercial o un negocio y no a una afición, cuenta como trabajo por cuenta propia. Eso trae su propio impuesto adicional.
• Reino Unido: la pregunta es si la actividad llega a ser una actividad comercial, según criterios establecidos desde hace tiempo. Si no lo es, el valor que recibiste sigue tributando como ingreso diverso. Las ventas posteriores se examinan aparte.

El patrón es el mismo en ambos, y en la mayoría de los demás países. Una operación más grande y deliberada se trata más como un negocio. Se puede deducir más de los ingresos, y conlleva más obligaciones.

Los errores más comunes al llevar registros

• No registrar nada al recibir. Es el error más caro. El segundo hecho no se puede calcular sin el primero, y para entonces los precios ya son historia.
• Un único precio para todo el año. Es cómodo, incorrecto y se nota que es incorrecto.
• Declarar solo la venta. El ingreso al recibir es un hecho aparte. No desaparece porque no hayas vendido.
• Monedas minadas y monedas personales en la misma billetera. Desenredar de dónde vinieron las monedas, años después, es justo lo que advierten todos los asesores. Usa una billetera o una cuenta aparte para la minería desde el principio.
• Deducciones sin nada que las respalde. La electricidad y el hardware suelen ser deducibles de alguna forma, pero solo si puedes demostrarlo. Por eso merece la pena el contador aparte.
• Suponer que poco significa exento. Muchos lugares tienen umbrales. Normalmente deciden si tienes que declarar, no si el ingreso contaba.

La única recomendación

Lleva bien los registros ahora. Luego pregunta a alguien cualificado de tu país qué significan.

Los registros son la parte que solo tú puedes aportar. No cuestan casi nada mientras llegan los pagos. Cualquier profesional que contrates empezará pidiéndote las listas de arriba.