Mining en belasting: wat u bewaart, waarom dat lastig is

Wat dit artikel wel en niet kan vertellen

Dit is geen belastingadvies, en dat kan het ook niet zijn. Regels, tarieven, drempels en definities verschillen per land. Ze veranderen ook in de loop van de tijd.

Hoe ze uitpakken, hangt af van feiten over u die een artikel niet kan kennen. Wat het wel kan, is de vorm van de vraag laten zien. Dan gaat u naar iemand die er verstand van heeft met de juiste administratie, en niet met een jaar aan gissingen.

Het enige advies dat overal geldt, staat onderaan: begin nu met bijhouden, niet pas als de aangifte eraan komt. De gegevens zijn makkelijk te verzamelen terwijl het gebeurt. Achteraf zijn ze bijna niet meer te reconstrueren.

De twee belastbare momenten: ontvangen en verkopen

Bijna elk belastingstelsel dat mining behandelt, ziet het als twee aparte gebeurtenissen. Die door elkaar halen is de meest gemaakte fout van miners.

• Ontvangen. De coins komen binnen en worden van u. De meeste stelsels zien dit als inkomen. Het wordt gemeten aan wat de coins op dat moment waard waren in uw eigen valuta.
• Verkopen, ruilen of uitgeven. Dit is een aparte, latere gebeurtenis. Het gaat om het verschil tussen wat u krijgt en de waarde die de coins hadden toen u ze ontving.

Aanhouden, hoe lang ook, is meestal op zichzelf geen gebeurtenis. Dat de prijs beweegt terwijl u aanhoudt, is niet het punt. Wat telt, is wat u aan elk uiteinde doet.

Waarom uitbetalingen per uur de administratie het lastige deel maken

De regel past in één zin. Toepassen past daar niet in, door het schema van de uitbetalingen.

Een pool die elk uur uitbetaalt, maakt bij elke betaling een ontvangstgebeurtenis. In een jaar zijn dat er duizenden. Voor elk ervan is de waarde nodig van dat bedrag, van die coin, op dat uur, in uw valuta.

Niemand reconstrueert dat in april uit het hoofd. Eén prijs voor het hele jaar gebruiken is fout, en iedereen die het controleert, ziet dat.

Dat is het praktische argument om bij te houden terwijl het gebeurt, en het is waarom er hulpmiddelen voor bestaan. Wat u ook gebruikt, het heeft dezelfde gegevens nodig. Die zijn allemaal beschikbaar terwijl de uitbetalingen binnenkomen.

Welke gegevens u bewaart

Bewaar voor elke uitbetaling die u ontvangt:

• De datum en het tijdstip van binnenkomst.
• Het bedrag en om welke coin het ging.
• Wat dat bedrag op dat moment waard was in uw eigen valuta.
• De transactie-ID en het walletadres waar het naartoe ging.

Bewaar daarnaast, voor het jaar als geheel:

• Wat u voor de hardware betaalde, en wanneer.
• De stroom die voor mining is gebruikt. Dat is veel makkelijker te onderbouwen als de rigs een eigen meter hebben.
• Poolkosten en een eventuele developer fee van de miner. Beide gaan af van wat u werd bijgeschreven.
• Elke latere verkoop, ruil of uitgave van gemijnde coins, met dezelfde gegevens als hierboven.

Waar u deze cijfers bij deze pool vindt

Uw uitbetalingenpagina toont elke uitbetaling met tijdstip, bedrag en transactie-ID. Uw dashboard bevat dezelfde geschiedenis per worker.

De openbare API levert dezelfde gegevens aan programma's en spreadsheets. Dat is de praktische route als u te veel uitbetalingen hebt om met de hand over te nemen. De API-referentie beschrijft de endpoints en hun velden.

Eén getal heeft de pool niet: de prijs in uw eigen valuta op het moment van elke uitbetaling. Die komt uit een prijsbron waarover u en uw boekhouder het eens zijn, consequent toegepast.

Consequent zijn telt zwaarder dan welke bron u kiest. Halverwege het jaar van bron wisselen is wat moeilijk uit te leggen is.

Is uw mining een hobby of een bedrijf?

De meeste stelsels maken onderscheid tussen mining als persoonlijke activiteit en mining als bedrijf. Het verschil verandert zowel wat u verschuldigd bent als wat u mag aftrekken.

Waar de grens ligt, verschilt, maar de vragen die worden gesteld lijken op elkaar:

• Hoe georganiseerd is het?
• Hoeveel staat er op het spel?
• Wordt het gerund op een manier die erop gericht lijkt winst te maken?
• Hoeveel van uw tijd kost het?

Hier zijn twee voorbeelden, bedoeld als voorbeeld en niet als volledige lijst.

• Verenigde Staten: gemijnde coins zijn gewoon inkomen tegen hun waarde bij ontvangst. Komt de activiteit neer op een onderneming in plaats van een hobby, dan telt ze als werk als zelfstandige. Dat brengt een eigen extra belasting met zich mee.
• Verenigd Koninkrijk: de vraag is of de activiteit überhaupt een onderneming is, getoetst aan al lang bestaande criteria. Is ze dat niet, dan is de ontvangen waarde toch belastbaar als overig inkomen. Latere verkopen worden opnieuw apart bekeken.

Het patroon is in beide hetzelfde, en in de meeste andere landen ook. Een grotere, doelbewustere operatie wordt meer als bedrijf behandeld. Er mag meer van het inkomen af, en er komen meer verplichtingen bij.

De meest gemaakte fouten in de administratie

• Niets vastgelegd bij ontvangst. Dit is de duurste fout. De tweede gebeurtenis valt niet te berekenen zonder de eerste, en tegen die tijd zijn de prijzen geschiedenis.
• Eén prijs voor het hele jaar. Handig, fout en zichtbaar fout.
• Alleen de verkoop opgegeven. Het inkomen bij ontvangst is een aparte gebeurtenis. Het verdwijnt niet omdat u niet hebt verkocht.
• Gemijnde coins en privécoins in één wallet. Jaren later uitzoeken waar coins vandaan kwamen, is waar elke adviseur op dit gebied voor waarschuwt. Gebruik vanaf het begin een aparte wallet of rekening voor mining.
• Aftrekposten zonder onderbouwing. Stroom en hardware zijn vaak in een of andere vorm aftrekbaar, maar alleen met iets om te laten zien. Daarom is die aparte meter de moeite waard.
• Denken dat klein betekent vrijgesteld. Op veel plaatsen gelden drempels. Die bepalen meestal of u aangifte moet doen, niet of het inkomen meetelde.

Het ene advies

Zorg nu dat de administratie klopt. Vraag daarna iemand met verstand van zaken in uw eigen land wat die betekent.

De administratie is het deel dat alleen u kunt maken. Ze kost bijna niets terwijl de uitbetalingen binnenkomen. Elke professional die u inschakelt, begint met vragen naar de lijsten hierboven.