채굴과 세금: 무엇을 기록해야 하며 왜 기록이 어려운가

이 글이 알려 줄 수 있는 것과 없는 것

이 글은 세무 조언이 아니며, 그럴 수도 없습니다. 규칙, 세율, 기준 금액, 정의는 나라마다 다릅니다. 시간이 지나면 바뀌기도 합니다.

어떻게 적용되는지는 글이 알 수 없는 본인의 사정에 달려 있습니다. 이 글이 할 수 있는 일은 질문의 모양을 보여 주는 것입니다. 그러면 1년 치 짐작이 아니라 제대로 된 기록을 들고 자격 있는 전문가를 만날 수 있습니다.

어디서나 통하는 조언 하나는 맨 아래에 있습니다. 신고 철이 아니라 지금부터 기록을 남기세요. 세부 내용은 일이 일어날 때 모으기는 쉽습니다. 나중에 되살리기는 거의 불가능합니다.

과세되는 두 순간: 받을 때와 팔 때

채굴을 다루는 세금 제도는 거의 모두 채굴을 서로 다른 두 사건으로 봅니다. 이 둘을 혼동하는 것이 채굴자가 가장 흔히 하는 실수입니다.

• 받을 때. 코인이 도착해 내 것이 됩니다. 대부분의 제도는 이것을 소득으로 봅니다. 그 순간 코인이 내 나라 통화로 얼마였는지로 측정합니다.
• 팔거나 교환하거나 쓸 때. 이것은 나중에 일어나는 별개의 사건입니다. 중요한 것은 받은 금액과 코인을 받았을 때의 가치 사이의 차이입니다.

보유하는 것은 기간이 얼마든 보통 그 자체로 사건이 아닙니다. 보유하는 동안 가격이 움직이는 것은 핵심이 아닙니다. 중요한 것은 양 끝에서 무엇을 하느냐입니다.

시간마다 지급되면 기록이 어려운 이유

규칙은 한 문장으로 끝납니다. 적용은 그렇지 않은데, 지급 일정 때문입니다.

매시간 지급하는 풀은 지급할 때마다 수령 사건을 하나씩 만듭니다. 1년이면 수천 건입니다. 하나하나에 그 시각, 그 코인, 그 금액이 내 나라 통화로 얼마였는지가 필요합니다.

4월에 기억만으로 이것을 되살릴 수 있는 사람은 없습니다. 1년 전체에 가격 하나를 쓰는 것은 틀렸고, 확인하는 사람은 누구나 알아챕니다.

그래서 그때그때 모아 두는 것이 현실적인 답이고, 이런 일을 위한 도구가 있는 이유도 이것입니다. 무엇을 쓰든 필요한 입력은 같습니다. 그 입력은 모두 지급이 일어나는 동안 구할 수 있습니다.

남겨 둘 기록

받은 지급마다 다음을 남기세요.

• 도착한 날짜와 시각.
• 금액과 어떤 코인이었는지.
• 그 시각에 그 금액이 내 나라 통화로 얼마였는지.
• 트랜잭션 ID와 지급된 지갑 주소.

이와 별도로 1년 전체에 대해 다음을 남기세요.

• 하드웨어에 얼마를 언제 냈는지.
• 채굴에 쓴 전기. 채굴기에 별도 계량기가 있으면 입증하기가 훨씬 쉽습니다.
• 풀 수수료와 채굴 프로그램 개발자 수수료. 둘 다 적립된 금액에서 빠집니다.
• 채굴한 코인을 나중에 팔거나 교환하거나 쓴 모든 건. 위와 같은 항목으로 남깁니다.

이 풀에서 이 숫자들을 찾는 곳

지급 페이지에는 모든 지급이 시각, 금액, 트랜잭션 ID와 함께 나열됩니다. 대시보드에도 워커별로 같은 기록이 있습니다.

공개 API는 같은 기록을 프로그램과 스프레드시트에 제공합니다. 손으로 옮기기에 지급이 너무 많다면 이것이 현실적인 방법입니다. API 문서에 엔드포인트와 필드가 설명되어 있습니다.

풀이 갖고 있지 않은 숫자가 하나 있습니다. 바로 각 지급 시각의 내 나라 통화 기준 가격입니다. 이 값은 본인과 세무 담당자가 합의한 가격 출처에서 가져와 일관되게 적용합니다.

어떤 출처를 고르느냐보다 일관성이 더 중요합니다. 설명하기 어려운 것은 한 해 도중에 출처를 바꾸는 일입니다.

내 채굴은 취미인가요, 사업인가요?

대부분의 제도는 개인 활동으로서의 채굴과 사업으로서의 채굴을 구분합니다. 이 차이에 따라 내야 할 세금도, 공제할 수 있는 것도 달라집니다.

경계가 어디인지는 다르지만, 묻는 질문은 비슷합니다.

• 얼마나 체계적으로 운영하나요?
• 걸린 금액이 얼마나 되나요?
• 이익을 내려는 의도가 보이는 방식으로 운영하나요?
• 시간을 얼마나 들이나요?

두 가지 예를 듭니다. 전체 목록이 아니라 예일 뿐입니다.

• 미국: 채굴한 코인은 받을 때의 가치로 일반 소득입니다. 활동이 취미가 아니라 거래나 사업에 해당하면 자영업으로 봅니다. 그러면 별도의 추가 세금이 붙습니다.
• 영국: 질문은 그 활동이 애초에 거래에 해당하느냐이며, 오래된 기준으로 판단합니다. 해당하지 않아도 받은 가치는 기타 소득으로 과세됩니다. 나중의 처분은 다시 따로 봅니다.

두 나라 모두, 그리고 다른 대부분의 나라에서도 패턴은 같습니다. 더 크고 계획적인 운영일수록 사업처럼 취급됩니다. 소득에서 뺄 수 있는 것이 많아지고, 따르는 의무도 많아집니다.

가장 흔한 기록 실수

• 받을 때 아무것도 기록하지 않음. 가장 비싼 실수입니다. 첫 번째 사건 없이는 두 번째 사건을 계산할 수 없고, 그때가 되면 가격은 이미 과거의 것입니다.
• 1년 전체에 가격 하나. 편하지만 틀렸고, 눈에 띄게 틀렸습니다.
• 판매만 신고함. 받을 때의 소득은 별개의 사건입니다. 팔지 않았다고 사라지지 않습니다.
• 채굴 코인과 개인 코인을 한 지갑에 둠. 몇 년 뒤 코인이 어디서 왔는지 풀어내는 일은 이 분야의 모든 전문가가 경고하는 문제입니다. 처음부터 채굴용 지갑이나 계정을 따로 쓰세요.
• 근거 없는 공제. 전기와 하드웨어는 어떤 형태로든 공제되는 경우가 많지만, 보여 줄 근거가 있어야 합니다. 별도 계량기가 수고할 가치가 있는 이유입니다.
• 적으면 면제라고 생각함. 많은 곳에 기준 금액이 있습니다. 보통 그것은 소득으로 쳤는지가 아니라 신고해야 하는지를 정합니다.

단 하나의 권고

지금 기록을 제대로 남기세요. 그다음 내 나라의 자격 있는 전문가에게 그 기록이 무엇을 뜻하는지 물어보세요.

기록은 본인만 만들 수 있는 부분입니다. 지급이 도착하는 동안에는 거의 비용이 들지 않습니다. 어떤 전문가를 고용하든 가장 먼저 위의 목록을 달라고 할 것입니다.