Mining-Steuern: was Sie notieren und warum das schwer ist

Was dieser Artikel sagen kann und was nicht

Dies ist keine Steuerberatung und kann es auch nicht sein. Regeln, Sätze, Freigrenzen und Begriffe unterscheiden sich von Land zu Land. Sie ändern sich außerdem mit der Zeit.

Wie sie auf Sie zutreffen, hängt von Umständen ab, die ein Artikel nicht kennen kann. Er kann aber zeigen, wie die Frage aufgebaut ist. Dann gehen Sie mit den richtigen Unterlagen zu einer Fachperson, statt mit einem Jahr voller Schätzungen.

Der einzige allgemeingültige Rat steht ganz unten: Beginnen Sie jetzt mit den Aufzeichnungen, nicht erst zur Steuererklärung. Die Angaben lassen sich leicht sammeln, solange sie anfallen. Im Nachhinein sind sie kaum noch zu rekonstruieren.

Die zwei steuerlichen Zeitpunkte: Erhalten und Verkaufen

Fast jedes Steuersystem, das Mining erfasst, behandelt es als zwei getrennte Vorgänge. Sie zu verwechseln ist der häufigste Fehler von Minern.

• Erhalten. Die Coins kommen an und gehören Ihnen. Die meisten Systeme behandeln das als Einkommen. Bewertet wird es mit dem Wert, den die Coins in diesem Moment in Ihrer eigenen Währung hatten.
• Verkaufen, Tauschen oder Ausgeben. Das ist ein eigener, späterer Vorgang. Entscheidend ist der Unterschied zwischen dem, was Sie erhalten, und dem Wert der Coins beim Erhalt.

Das Halten ist meist kein Vorgang für sich, egal wie lange. Dass sich der Preis beim Halten bewegt, ist nicht der Punkt. Es zählt, was Sie an beiden Enden tun.

Warum stündliche Auszahlungen die Aufzeichnungen schwer machen

Die Regel passt in einen Satz. Ihre Anwendung nicht, und zwar wegen des Auszahlungsplans.

Ein Pool, der stündlich zahlt, erzeugt bei jeder Zahlung an Sie einen Zufluss. Über ein Jahr sind das Tausende. Für jeden brauchen Sie den Wert dieses Betrags, in diesem Coin, zu dieser Stunde, in Ihrer Währung.

Niemand rekonstruiert das im April aus dem Gedächtnis. Ein einziger Preis für das ganze Jahr ist falsch, und jeder, der nachprüft, sieht das.

Das ist der praktische Grund, laufend zu sammeln, und der Grund, warum es Werkzeuge dafür überhaupt gibt. Was Sie auch nutzen, es braucht dieselben Angaben. Sie alle liegen vor, während die Auszahlungen eingehen.

Welche Aufzeichnungen Sie aufbewahren sollten

Für jede Auszahlung, die Sie erhalten, bewahren Sie auf:

• Datum und Uhrzeit des Eingangs.
• Den Betrag und welcher Coin es war.
• Was dieser Betrag zu diesem Zeitpunkt in Ihrer eigenen Währung wert war.
• Die Transaktions-ID und die Wallet-Adresse, an die er ging.

Getrennt davon bewahren Sie für das ganze Jahr auf:

• Was Sie für die Hardware bezahlt haben, und wann.
• Den Strom, der fürs Mining verbraucht wurde. Das lässt sich viel leichter belegen, wenn die Rigs einen eigenen Zähler haben.
• Pool-Gebühren und eine etwaige Entwicklergebühr des Miners. Beide gehen von dem ab, was Ihnen gutgeschrieben wurde.
• Jeden späteren Verkauf, Tausch oder jede Ausgabe geminter Coins, mit denselben Angaben wie oben.

Wo Sie diese Zahlen in diesem Pool finden

Ihre Zahlungsseite listet jede Auszahlung mit Zeitstempel, Betrag und Transaktions-ID. Ihr Dashboard enthält denselben Verlauf pro Worker.

Die öffentliche API liefert dieselben Daten an Programme und Tabellen. Das ist der praktische Weg, wenn Sie zu viele Auszahlungen haben, um sie von Hand abzuschreiben. Die API-Referenz beschreibt die Endpunkte und ihre Felder.

Eine Zahl hat der Pool nicht: den Preis in Ihrer eigenen Währung zu jedem Auszahlungszeitpunkt. Der kommt aus einer Preisquelle, auf die Sie sich mit Ihrem Steuerberater einigen und die Sie einheitlich anwenden.

Einheitlichkeit ist wichtiger als die Wahl der Quelle. Schwer zu erklären ist ein Wechsel der Quelle mitten im Jahr.

Ist Ihr Mining ein Hobby oder ein Gewerbe?

Die meisten Systeme trennen Mining als private Tätigkeit von Mining als Gewerbe. Der Unterschied ändert sowohl, was Sie schulden, als auch, was Sie absetzen können.

Wo die Grenze liegt, ist unterschiedlich, aber die gestellten Fragen ähneln sich:

• Wie organisiert ist es?
• Wie viel steht auf dem Spiel?
• Wird es so betrieben, dass eine Gewinnabsicht erkennbar ist?
• Wie viel Ihrer Zeit nimmt es in Anspruch?

Hier zwei Beispiele, als Beispiele gemeint und nicht als vollständige Liste.

• Vereinigte Staaten: Geminte Coins sind gewöhnliches Einkommen zu ihrem Wert beim Erhalt. Wenn die Tätigkeit eher ein Gewerbe als ein Hobby ist, gilt sie als selbstständige Tätigkeit. Dafür fällt eine eigene zusätzliche Steuer an.
• Vereinigtes Königreich: Die Frage ist, ob die Tätigkeit überhaupt ein Gewerbe ist, geprüft nach seit Langem bestehenden Kriterien. Ist sie es nicht, ist der erhaltene Wert trotzdem als sonstiges Einkommen steuerpflichtig. Spätere Veräußerungen werden wieder gesondert betrachtet.

Das Muster ist in beiden gleich, ebenso in den meisten anderen Ländern. Ein größerer, planvollerer Betrieb wird eher wie ein Gewerbe behandelt. Mehr lässt sich gegen das Einkommen rechnen, und mehr Pflichten kommen hinzu.

Die häufigsten Fehler bei den Aufzeichnungen

• Nichts beim Erhalt aufgezeichnet. Das ist der teuerste Fehler. Der zweite Vorgang lässt sich ohne den ersten nicht berechnen, und bis dahin sind die Preise Geschichte.
• Ein Preis für das ganze Jahr. Das ist bequem, falsch und sichtbar falsch.
• Nur der Verkauf wird erklärt. Das Einkommen beim Erhalt ist ein eigener Vorgang. Es verschwindet nicht, weil Sie nicht verkauft haben.
• Geminte und private Coins in einer Wallet. Jahre später zu entwirren, woher Coins stammen, ist das, wovor jeder Berater hier warnt. Nutzen Sie von Anfang an eine eigene Wallet oder ein eigenes Konto fürs Mining.
• Abzüge ohne Beleg. Strom und Hardware sind oft in irgendeiner Form absetzbar, aber nur mit einem Nachweis. Deshalb lohnt sich der eigene Zähler.
• Annehmen, klein heißt steuerfrei. Viele Länder haben Grenzen. Sie entscheiden meist, ob Sie eine Erklärung abgeben müssen, nicht ob das Einkommen zählt.

Die eine Empfehlung

Bringen Sie die Aufzeichnungen jetzt in Ordnung. Fragen Sie dann eine Fachperson in Ihrem eigenen Land, was sie bedeuten.

Die Aufzeichnungen sind der Teil, den nur Sie liefern können. Sie kosten fast nichts, solange die Auszahlungen eingehen. Jeder Profi, den Sie beauftragen, wird zuerst nach den Listen oben fragen.