Wo Mining erlaubt ist und wie Einnahmen besteuert werden

Ist das eine Rechts- oder Steuerberatung?

Nein. Dies ist keine Rechts- oder Steuerberatung, und ein Artikel kann sie auch nicht leisten. Die Regeln unterscheiden sich von Land zu Land und ändern sich ohne große Vorankündigung. Oft hängen sie von Umständen ab, die ein allgemeiner Text nicht kennen kann.

Was folgt, ist die Form der Frage und der Ort, an dem die echten Antworten stehen. Dann wissen Sie, was Sie fragen sollten und wen.

Eines gilt überall: Prüfen Sie die Regeln, bevor Sie Hardware kaufen, nicht danach. Jede teure Version dieser Geschichte beginnt mit Geräten, die bereits bezahlt waren.

Ist Mining in Ihrem Land legal?

Viele fragen das, als wäre die Antwort Ja oder Nein. In der Praxis ist ein Land in einem von drei Zuständen, und fast alle leben im mittleren.

• Erlaubt: Mining ist eine gewöhnliche Tätigkeit. Sie kaufen Hardware im Handel, zahlen den Strom zu einem normalen Tarif und geben die Einnahmen wie alle anderen an.
• In der Praxis eingeschränkt: Mining ist legal, aber etwas anderes macht es schwer.
• Verboten: Die Tätigkeit selbst ist untersagt, in einer kleinen Zahl von Ländern. China verbietet Mining seit 2021, und das Verbot hat Bestand.

Im mittleren Zustand liegen die interessanten Probleme. Das Hindernis kann ein separater, teurerer Tarif für Miner sein. Es kann eine Registrierungs- oder Lizenzpflicht sein oder eine saisonale Einschränkung, wenn das Stromnetz angespannt ist.

Oder Banken weigern sich, die Erlöse abzuwickeln, obwohl der Besitz von Coins rechtmäßig ist.

Was verändert Ihre Mining-Kosten am ehesten?

Beobachten Sie die Energieaufsicht statt der Finanzaufsicht. Tarife, Anschlussregeln und saisonale Drosselungen ändern sich weit häufiger als Gesetze. Drosselung bedeutet, dass große Verbraucher abschalten müssen, wenn das Netz unter Last steht.

Für diese Änderungen braucht es keine neuen Gesetze. Sie können Mining unwirtschaftlich machen, ohne irgendetwas zu verbieten.

Das ist bereits an mehreren Orten passiert, auf nationaler wie regionaler Ebene. Es geschah in Form von Moratorien für neue Mining-Anschlüsse, eigenen Tarifklassen für Mining und saisonalen Abschaltungen bei Spitzenlast.

Nichts davon ist ein Verbot. Für die Person, die die Rechnung bezahlt, enden alle gleich.

Wie werden Mining-Einnahmen besteuert?

Fast jedes Steuersystem, das sich mit Mining befasst hat, behandelt es als zwei getrennte Ereignisse:

• Den Eingang der Coins, bewertet in Ihrer eigenen Währung zu diesem Zeitpunkt.
• Den späteren Verkauf oder Tausch, gemessen an diesem ersten Wert.

Der eigene Artikel zu Mining und Steuern behandelt, was Sie aufzeichnen sollten. Er erklärt auch, warum das Führen der Aufzeichnungen schwerer ist als die Regel.

Die Systeme unterscheiden sich bei den Steuersätzen und der Einordnung. Einige große Märkte zeigen, wie unterschiedlich dieselbe Tätigkeit behandelt werden kann. Sie veranschaulichen die Bandbreite und sind keine Checkliste, also bestätigen Sie jeden Punkt bei der zuständigen Steuerbehörde, bevor Sie sich darauf verlassen.

• Vereinigtes Königreich: Geminte Coins gelten zu ihrem Wert bei Eingang als Einkommen. Eine spätere Veräußerung wird gesondert nach den Regeln für Veräußerungsgewinne betrachtet.
• Deutschland: Mining und ähnliche Belohnungen gelten als Einkommen. Das Land ist ungewöhnlich darin, wie günstig es lange gehaltene Vermögenswerte bei der Veräußerung behandelt hat.
• Indien: Auf Krypto-Gewinne gilt ein pauschaler Satz, mit Steuerabzug an der Quelle bei Übertragungen. Verluste aus einem Vermögenswert lassen sich nicht mit Gewinnen aus einem anderen verrechnen, was die Rechnung in einem unrentablen Jahr verändert.
• Australien: Belohnungen sind gewöhnliches Einkommen zu ihrem Wert bei Eingang. Auf Gewinne aus Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten wurden, gibt es einen Abschlag.
• Japan: Digitale Vermögenswerte bewegen sich hin zu einer eigenen Pauschalregelung statt der gewöhnlichen Einkommensteuersätze. Die Änderung wird schrittweise eingeführt.

Das Muster ist überall dasselbe. Der Eingang der Coins ist ein steuerliches Ereignis, ob Sie verkaufen oder nicht.

Größe und Organisation des Betriebs entscheiden, ob er als Hobby oder als Gewerbe gilt. Das wiederum bestimmt, was Sie dagegen ansetzen können.

Was sollten Sie prüfen, bevor Sie Geld ausgeben?

• Ist Mining selbst dort, wo Sie sind, rechtmäßig? Gibt es eine Registrierungs- oder Lizenzpflicht?
• Gibt es eine Tarifklasse für Mining oder eine Regel gegen gewerbliche Last an einem Haushaltsanschluss? Daran scheitern Leute, die angenommen haben, der Haushaltstarif gelte.
• Kann Ihre Bank die Erlöse annehmen? In manchen Märkten sind die Coins legal und das Bankwesen ist das Hindernis.
• Was passiert an der Grenze, wenn Hardware ankommt? Werden Mining-Geräte anders behandelt als gewöhnliche Computerteile?
• Was schulden Sie beim Eingang der Coins, nicht erst beim Verkauf? Welche Aufzeichnungen erwartet die Behörde?

Wo finden Sie die echten Regeln?

Gehen Sie zu den Primärquellen. Sie sind kostenlos und aktueller als jede Zusammenfassung.

• Ihre nationale Steuerbehörde. In den meisten Ländern veröffentlicht sie eigene Hinweise zu Krypto-Assets.
• Ihre Energieaufsicht oder Ihr Versorger. Dort steht das Tarifblatt, das Dokument, das über den Großteil Ihrer Mining-Wirtschaftlichkeit entscheidet.
• Die ausstellende Stelle, wo es eine Lizenz gibt. Sie nennt die Anforderungen.

Online-Tabellen, die Land für Land zusammenfassen, helfen bei der Orientierung, sind für Entscheidungen aber unzuverlässig. Sie veralten unbemerkt. Dieses Thema ändert sich so oft, dass veraltet ihr Normalzustand ist.