Mining och skatt: vad du bokför och varför det är svårt

Vad den här artikeln kan och inte kan säga dig

Det här är inte skatterådgivning, och det kan det inte vara. Regler, skattesatser, gränsvärden och definitioner skiljer sig mellan länder. De ändras också över tid.

Hur de tillämpas beror på omständigheter kring dig som en artikel inte kan känna till. Det den kan göra är att visa hur frågan ser ut. Då kan du träffa någon kvalificerad med rätt underlag, inte ett år av gissningar.

Det enda allmängiltiga rådet står längst ned: börja föra anteckningar nu, inte under deklarationssäsongen. Uppgifterna är lätta att samla in medan det händer. De är nästan omöjliga att återskapa i efterhand.

De två skattepliktiga tillfällena: när du tar emot och när du säljer

Nästan alla skattesystem som omfattar mining behandlar den som två separata händelser. Att blanda ihop dem är det vanligaste misstaget gruvarbetare gör.

• Mottagandet. Mynten kommer in och blir dina. De flesta system behandlar detta som inkomst. Den mäts efter vad mynten var värda i din egen valuta i just det ögonblicket.
• Försäljning, byte eller användning. Det är en separat händelse som kommer senare. Det som spelar roll är skillnaden mellan vad du får och värdet mynten hade när du tog emot dem.

Att behålla mynten, hur länge som helst, är oftast inte en händelse i sig. Att priset rör sig medan du behåller dem är inte poängen. Det som räknas är vad du gör i varje ände.

Varför utbetalningar varje timme gör underlaget till den svåra delen

Regeln ryms i en mening. Att tillämpa den gör det inte, på grund av utbetalningsschemat.

En pool som betalar ut varje timme skapar en mottagningshändelse varje gång den betalar dig. Över ett år blir det tusentals. Var och en behöver värdet av just det beloppet, av just det myntet, vid just den timmen, i din valuta.

Ingen återskapar det ur minnet i april. Att använda ett enda pris för hela året är fel, och den som kontrollerar ser det.

Det här är det praktiska skälet att samla in medan det pågår, och det är därför verktyg för detta alls finns. Vad du än använder behöver samma indata. Alla finns tillgängliga medan utbetalningarna sker.

Vad du ska spara

För varje utbetalning du tar emot, spara:

• Datum och tid då den kom in.
• Beloppet och vilket mynt det var.
• Vad beloppet var värt i din egen valuta vid den tidpunkten.
• Transaktions-id:t och plånboksadressen den gick till.

Separat, för året som helhet, spara:

• Vad du betalade för hårdvaran, och när.
• Elen som gick åt till mining. Den är mycket lättare att styrka om riggarna har en egen elmätare.
• Poolavgifter och eventuell utvecklaravgift i miningprogrammet. Båda dras från det du fick tillgodoräknat.
• Varje senare försäljning, byte eller användning av minade mynt, med samma uppgifter som ovan.

Var du hittar siffrorna på den här poolen

Din utbetalningssida listar varje utbetalning med tidsstämpel, belopp och transaktions-id. Din översikt har samma historik per arbetare.

Det publika API:et ger samma uppgifter till program och kalkylblad. Det är den praktiska vägen om du har för många utbetalningar för att kopiera för hand. API-referensen beskriver anropen och deras fält.

Poolen har inte en siffra: priset i din egen valuta vid varje utbetalningstidpunkt. Det kommer från en priskälla som du och din revisor kommer överens om, och som används konsekvent.

Konsekvens är viktigare än vilken källa du väljer. Att byta källa mitt i året är det som är svårt att förklara.

Är din mining en hobby eller en näringsverksamhet?

De flesta system skiljer på mining som privat aktivitet och mining som näringsverksamhet. Skillnaden påverkar både vad du är skyldig och vad du får dra av.

Var gränsen går varierar, men frågorna som ställs liknar varandra:

• Hur organiserad är verksamheten?
• Hur mycket står på spel?
• Drivs den på ett sätt som ser ut att syfta till vinst?
• Hur mycket av din tid tar den?

Här är två exempel, givna som exempel och inte som en fullständig lista.

• USA: minade mynt är vanlig inkomst till sitt värde när de tas emot. När verksamheten är en näring och inte en hobby räknas den som egenföretagande. Det medför en egen tilläggsskatt.
• Storbritannien: frågan är om verksamheten alls utgör en näring, enligt sedan länge etablerade prövningar. Om den inte gör det är värdet du tog emot ändå skattepliktigt som övrig inkomst. Senare avyttringar bedöms separat igen.

Mönstret är detsamma i båda, och i de flesta andra länder. En större och mer genomtänkt verksamhet behandlas mer som en näring. Mer kan dras av mot inkomsten, och fler skyldigheter följer med.

De vanligaste misstagen med underlaget

• Inget antecknat vid mottagandet. Det här är det dyraste misstaget. Den andra händelsen kan inte räknas ut utan den första, och då är priserna redan historia.
• Ett pris för hela året. Det är bekvämt, fel och synligt fel.
• Bara försäljningen deklareras. Inkomsten vid mottagandet är en separat händelse. Den försvinner inte för att du inte har sålt.
• Minade mynt och privata mynt i samma plånbok. Att reda ut varifrån mynten kom, år senare, är det varje rådgivare på området varnar för. Använd en separat plånbok eller ett separat konto för mining från början.
• Avdrag utan något bakom sig. El och hårdvara är ofta avdragsgilla i någon form, men bara om du kan visa underlag. Därför är den separata elmätaren värd besväret.
• Att anta att litet betyder undantaget. Många länder har gränsvärden. De avgör oftast om du måste deklarera, inte om inkomsten räknades.

Den enda rekommendationen

Få ordning på underlaget nu. Fråga sedan någon kvalificerad i ditt eget land vad det betyder.

Underlaget är den del som bara du kan ta fram. Det kostar nästan ingenting medan utbetalningarna kommer in. Varje expert du kan tänkas anlita börjar med att be om listorna ovan.