Mineração e impostos: o que registrar e por que é difícil

O que este artigo pode e não pode dizer

Isto não é aconselhamento tributário, nem pode ser. Regras, alíquotas, limites e definições mudam de país para país. Também mudam com o tempo.

Como elas se aplicam depende de fatos sobre você que um artigo não tem como saber. O que ele pode fazer é mostrar a forma da pergunta. Assim você chega a alguém qualificado com os registros certos, e não com um ano de palpites.

O único conselho universal está no fim: comece a guardar registros agora, não na época da declaração. Os detalhes são fáceis de juntar enquanto acontecem. Depois, são quase impossíveis de reconstruir.

Os dois momentos tributáveis: receber e vender

Quase todo sistema tributário que trata de mineração a vê como dois eventos separados. Confundir os dois é o erro mais comum dos mineradores.

• Receber. As moedas chegam e passam a ser suas. A maioria dos sistemas trata isso como renda. Ela é medida pelo valor das moedas na sua própria moeda naquele momento.
• Vender, trocar ou gastar. Este é um evento separado e posterior. O que importa é a diferença entre o que você recebe e o valor que as moedas tinham quando você as recebeu.

Guardar as moedas, por quanto tempo for, normalmente não é um evento por si só. O preço mudar enquanto você guarda não é o ponto. O que conta é o que você faz em cada ponta.

Por que pagamentos de hora em hora tornam os registros a parte difícil

A regra cabe em uma frase. Aplicá-la não cabe, por causa do calendário de pagamentos.

Um pool que paga de hora em hora cria um evento de recebimento a cada pagamento. Em um ano, são milhares. Cada um precisa do valor daquela quantia, daquela moeda, naquela hora, na sua moeda.

Ninguém reconstrói isso de memória em abril. Usar um único preço para o ano inteiro é errado, e qualquer um que confira consegue ver.

Esse é o argumento prático para registrar à medida que acontece, e é por isso que existem ferramentas para isso. Qualquer uma que você use precisa dos mesmos dados. Todos estão disponíveis enquanto os pagamentos acontecem.

Quais registros guardar

Para cada pagamento que você recebe, guarde:

• A data e a hora em que chegou.
• A quantia e qual moeda era.
• Quanto essa quantia valia na sua própria moeda naquele momento.
• O ID da transação e o endereço de carteira para onde ela foi.

Separadamente, para o ano como um todo, guarde:

• Quanto você pagou pelo hardware, e quando.
• A eletricidade usada na mineração. É muito mais fácil comprovar isso se os rigs tiverem seu próprio medidor.
• As taxas do pool e qualquer taxa de desenvolvedor do minerador. As duas saem do que foi creditado a você.
• Cada venda, troca ou gasto posterior de moedas mineradas, com os mesmos campos acima.

Onde encontrar esses números neste pool

Sua página de pagamentos lista cada pagamento com data e hora, quantia e ID da transação. Seu painel traz o mesmo histórico por worker.

A API pública entrega os mesmos registros a programas e planilhas. É o caminho prático se você tem pagamentos demais para copiar à mão. A referência da API documenta os endpoints e seus campos.

O pool não guarda um número: o preço na sua própria moeda no momento de cada pagamento. Ele vem de uma fonte de preços que você e seu contador combinarem, usada de forma consistente.

A consistência importa mais do que a fonte escolhida. Trocar de fonte no meio do ano é o que é difícil de explicar.

Sua mineração é hobby ou negócio?

A maioria dos sistemas separa a mineração como atividade pessoal da mineração como negócio. A diferença muda tanto o que você deve quanto o que pode deduzir.

Onde fica a linha varia, mas as perguntas feitas são parecidas:

• Quão organizada ela é?
• Quanto está em jogo?
• Ela é conduzida de um jeito que parece ter a intenção de dar lucro?
• Quanto do seu tempo ela ocupa?

Aqui vão dois exemplos, apenas como exemplos e não como lista completa.

• Estados Unidos: moedas mineradas são renda comum pelo valor que tinham ao serem recebidas. Quando a atividade equivale a um comércio ou negócio, e não a um hobby, ela conta como trabalho autônomo. Isso traz um imposto adicional próprio.
• Reino Unido: a pergunta é se a atividade chega a ser um comércio, com base em testes antigos. Quando não é, o valor recebido ainda é tributável como renda diversa. As vendas posteriores são analisadas de novo, separadamente.

O padrão é o mesmo nos dois, e na maioria dos outros países. Uma operação maior e mais deliberada é tratada mais como negócio. Mais pode ser abatido da renda, e mais obrigações vêm junto.

Os erros de registro mais comuns

• Nada registrado no recebimento. Este é o erro mais caro. O segundo evento não pode ser calculado sem o primeiro, e a essa altura os preços já são históricos.
• Um único preço para o ano inteiro. É prático, errado e visivelmente errado.
• Só a venda é declarada. A renda no recebimento é um evento separado. Ela não desaparece porque você não vendeu.
• Moedas de mineração e moedas pessoais na mesma carteira. Separar de onde as moedas vieram, anos depois, é o que todo consultor do assunto alerta. Use uma carteira ou conta separada para mineração desde o início.
• Deduções sem nada que as sustente. Eletricidade e hardware costumam ser dedutíveis de alguma forma, mas só com algo para mostrar. É por isso que o medidor separado vale o trabalho.
• Achar que pouco significa isento. Muitos lugares têm limites. Eles costumam decidir se você precisa declarar, não se a renda contou.

A única recomendação

Acerte os registros agora. Depois pergunte a alguém qualificado no seu país o que eles significam.

Os registros são a parte que só você pode produzir. Eles custam quase nada enquanto os pagamentos chegam. Todo profissional que você contratar vai começar pedindo as listas acima.