Mining e tasse: cosa registrare e perché è difficile

Cosa può dirLe questo articolo e cosa no

Questa non è una consulenza fiscale, e non può esserlo. Norme, aliquote, soglie e definizioni cambiano da paese a paese. Cambiano anche nel tempo.

Come si applicano dipende da fatti che La riguardano e che un articolo non può conoscere. Quello che può fare è mostrare la forma della domanda. Così potrà rivolgersi a una persona qualificata con i documenti giusti, non con un anno di supposizioni.

L'unico consiglio valido ovunque è in fondo: inizi a tenere le registrazioni adesso, non nel periodo delle dichiarazioni. I dettagli sono facili da raccogliere mentre accadono. Ricostruirli dopo è quasi impossibile.

I due momenti tassabili: ricevere e vendere

Quasi tutti i sistemi fiscali che si occupano di mining lo trattano come due eventi separati. Confonderli è l'errore più comune dei miner.

• Ricevere. Le monete arrivano e diventano Sue. La maggior parte dei sistemi lo tratta come reddito. Si misura in base a quanto valevano le monete nella Sua valuta in quel momento.
• Vendere, scambiare o spendere. È un evento separato e successivo. Conta la differenza tra ciò che ottiene e il valore che le monete avevano quando le ha ricevute.

Detenere le monete, per quanto a lungo, di solito non è un evento in sé. Che il prezzo si muova mentre le detiene non è il punto. Conta ciò che fa a ciascuna estremità.

Perché i pagamenti orari rendono difficili le registrazioni

La regola sta in una frase. Applicarla no, a causa del calendario dei pagamenti.

Una pool che paga ogni ora crea un evento di ricezione ogni volta che La paga. In un anno sono migliaia. Ognuno richiede il valore di quell'importo, di quella moneta, a quell'ora, nella Sua valuta.

Nessuno ricostruisce tutto questo a memoria ad aprile. Usare un unico prezzo per tutto l'anno è sbagliato, e chiunque controlli se ne accorge.

Questo è il motivo pratico per raccogliere i dati man mano, ed è il motivo per cui esistono strumenti apposta. Qualunque strumento usi, servono gli stessi dati. Sono tutti disponibili mentre arrivano i pagamenti.

Quali registrazioni conservare

Per ogni pagamento ricevuto, conservi:

• La data e l'ora in cui è arrivato.
• L'importo e di quale moneta si trattava.
• Quanto valeva quell'importo nella Sua valuta in quel momento.
• L'id della transazione e l'indirizzo del portafoglio a cui è arrivato.

A parte, per l'anno intero, conservi:

• Quanto ha pagato l'hardware, e quando.
• L'elettricità usata per il mining. È molto più facile da giustificare se i rig hanno un proprio contatore.
• Le commissioni della pool e l'eventuale commissione dello sviluppatore del miner. Entrambe escono da ciò che Le è stato accreditato.
• Ogni successiva vendita, scambio o spesa di monete minate, con gli stessi dati indicati sopra.

Dove trovare questi dati su questa pool

La Sua pagina dei pagamenti elenca ogni pagamento con orario, importo e id della transazione. La Sua dashboard riporta la stessa cronologia per worker.

L'API pubblica fornisce gli stessi dati a programmi e fogli di calcolo. È la strada pratica se ha troppi pagamenti da copiare a mano. Il riferimento dell'API documenta gli endpoint e i loro campi.

C'è un dato che la pool non ha: il prezzo nella Sua valuta al momento di ogni pagamento. Questo viene da una fonte di prezzi concordata tra Lei e il Suo commercialista, applicata in modo coerente.

La coerenza conta più della fonte scelta. Cambiare fonte a metà anno è la cosa difficile da spiegare.

Il Suo mining è un hobby o un'attività?

La maggior parte dei sistemi distingue il mining come attività personale dal mining come attività d'impresa. La differenza cambia sia ciò che deve sia ciò che può dedurre.

Dove passi il confine varia, ma le domande poste sono simili:

• Quanto è organizzato?
• Quanto c'è in gioco?
• È gestito in un modo che sembra mirare a un profitto?
• Quanto del Suo tempo richiede?

Ecco due esempi, proposti come esempi e non come elenco completo.

• Stati Uniti: le monete minate sono reddito ordinario al loro valore al momento della ricezione. Quando l'attività equivale a un'attività commerciale e non a un hobby, conta come lavoro autonomo. Questo comporta una propria imposta aggiuntiva.
• Regno Unito: la domanda è se l'attività sia davvero un'attività commerciale, secondo criteri consolidati da tempo. Se non lo è, il valore ricevuto resta tassabile come reddito vario. Le cessioni successive vengono esaminate a parte.

Lo schema è lo stesso in entrambi, e nella maggior parte degli altri paesi. Un'attività più grande e intenzionale viene trattata più come un'impresa. Si può dedurre di più dal reddito, e arrivano più obblighi.

Gli errori di registrazione più comuni

• Non registrare nulla alla ricezione. È l'errore più costoso. Il secondo evento non si può calcolare senza il primo, e a quel punto i prezzi sono storia.
• Un unico prezzo per tutto l'anno. È comodo, sbagliato, e si vede che è sbagliato.
• Dichiarare solo la vendita. Il reddito alla ricezione è un evento separato. Non sparisce perché non ha venduto.
• Monete minate e monete personali nello stesso portafoglio. Districare l'origine delle monete, anni dopo, è proprio ciò da cui mettono in guardia tutti i consulenti. Usi fin dall'inizio un portafoglio o un conto separato per il mining.
• Deduzioni senza nulla a supporto. Elettricità e hardware sono spesso deducibili in qualche forma, ma solo se può dimostrarlo. Per questo il contatore separato vale la fatica.
• Pensare che piccolo significhi esente. Molti paesi hanno soglie. Di solito decidono se deve presentare la dichiarazione, non se il reddito contava.

L'unica raccomandazione

Tenga bene le registrazioni adesso. Poi chieda a una persona qualificata del Suo paese cosa significano.

Le registrazioni sono la parte che solo Lei può produrre. Non costano quasi nulla mentre arrivano i pagamenti. Qualsiasi professionista a cui si rivolga comincerà chiedendo gli elenchi qui sopra.