Di mana mining diizinkan, dan bagaimana pajaknya

Apakah ini nasihat hukum atau pajak?

Bukan. Ini bukan nasihat hukum atau pajak, dan sebuah artikel tidak bisa memberikannya. Aturan berbeda di tiap negara dan berubah tanpa banyak pemberitahuan. Aturan itu sering bergantung pada fakta tentang diri Anda yang tidak bisa diketahui tulisan umum.

Yang berikut adalah gambaran pertanyaannya dan di mana jawaban sebenarnya berada. Dengan begitu Anda tahu apa yang perlu ditanyakan, dan kepada siapa.

Satu hal berlaku di mana saja: periksa aturannya sebelum membeli perangkat keras, bukan sesudahnya. Setiap versi mahal dari cerita ini dimulai dengan peralatan yang sudah dibayar.

Apakah mining legal di negara Anda?

Orang menanyakan ini seolah jawabannya ya atau tidak. Dalam praktiknya sebuah negara berada di salah satu dari tiga keadaan, dan hampir semua orang tinggal di keadaan tengah.

• Diizinkan: mining adalah kegiatan biasa. Anda membeli perangkat keras di toko, membayar listrik dengan tarif biasa dan melaporkan penghasilannya seperti penghasilan lain.
• Dibatasi dalam praktik: mining legal, tetapi ada hal lain yang membuatnya sulit.
• Dilarang: kegiatan itu sendiri dilarang, di sejumlah kecil negara. China melarang mining sejak 2021, dan larangan itu tetap berlaku.

Keadaan tengah adalah tempat masalah yang menarik berada. Hambatannya bisa berupa tarif terpisah yang lebih mahal untuk miner. Bisa juga kewajiban pendaftaran atau izin, atau pembatasan musiman saat jaringan listrik tertekan.

Atau bank bisa menolak memproses hasilnya, meski memegang koin itu legal.

Apa yang paling mungkin mengubah biaya mining Anda?

Pantau regulator listrik, bukan regulator keuangan. Tarif, aturan sambungan dan pemangkasan musiman jauh lebih sering berubah daripada undang-undang. Pemangkasan berarti beban besar disuruh berhenti saat jaringan listrik sedang tertekan.

Perubahan ini tidak butuh undang-undang baru. Perubahan ini bisa membuat mining tidak ekonomis tanpa membuat apa pun menjadi ilegal.

Ini sudah terjadi di beberapa tempat, di tingkat nasional maupun daerah. Bentuknya berupa moratorium sambungan mining baru, golongan tarif khusus mining dan penghentian musiman saat permintaan puncak.

Tidak satu pun dari itu adalah larangan. Semuanya berakhir sama bagi orang yang membayar tagihan.

Bagaimana penghasilan mining dikenai pajak?

Hampir setiap sistem pajak yang sudah mengatur mining memperlakukannya sebagai dua peristiwa terpisah:

• Koin yang masuk, dinilai dalam mata uang Anda sendiri pada saat itu.
• Penjualan atau penukaran kemudian, diukur terhadap nilai pertama itu.

Artikel khusus tentang mining dan pajak membahas apa yang perlu dicatat. Artikel itu juga menjelaskan mengapa menyimpan catatan lebih sulit daripada aturannya.

Sistem berbeda dalam tarif dan cara pandangnya. Beberapa pasar besar menunjukkan betapa berbedanya kegiatan yang sama bisa diperlakukan. Contoh ini menggambarkan rentangnya dan bukan daftar periksa, jadi pastikan masing-masing ke otoritas pajaknya sebelum Anda mengandalkannya.

• Inggris: koin hasil mining adalah penghasilan pada nilainya saat diterima. Pelepasan kemudian dilihat terpisah menurut aturan capital gain.
• Jerman: mining dan hadiah serupa adalah penghasilan. Negara ini tidak biasa karena memperlakukan aset yang lama dipegang dengan sangat menguntungkan saat dilepas.
• India: tarif tetap berlaku untuk keuntungan kripto, dengan pajak dipotong di sumber saat transfer. Kerugian pada satu aset tidak bisa mengimbangi keuntungan pada aset lain, dan itu mengubah perhitungan tahun yang merugi.
• Australia: hadiah adalah penghasilan biasa pada nilainya saat diterima. Ada potongan untuk keuntungan dari aset yang dipegang lebih dari setahun.
• Jepang: aset digital bergerak menuju rezim tarif tetap tersendiri, bukan tarif penghasilan biasa. Perubahan itu diterapkan bertahap.

Polanya sama di semuanya. Menerima koin adalah peristiwa pajak, baik Anda menjualnya atau tidak.

Ukuran dan pengaturan kegiatan menentukan apakah ia dihitung sebagai hobi atau usaha. Itu pada gilirannya menentukan apa yang bisa Anda kurangkan darinya.

Apa yang perlu diperiksa sebelum mengeluarkan uang?

• Apakah mining itu sendiri legal di tempat Anda? Apakah ada langkah pendaftaran atau izin?
• Apakah ada golongan tarif untuk mining, atau aturan yang melarang beban komersial di sambungan rumah tangga? Yang ini menjebak orang yang mengira tarif rumah tangga berlaku.
• Bisakah bank Anda menerima hasilnya? Di beberapa pasar, koinnya legal dan perbankanlah hambatannya.
• Apa yang terjadi di perbatasan saat perangkat keras tiba? Apakah peralatan mining diperlakukan berbeda dari komponen komputer biasa?
• Apa kewajiban Anda saat koin masuk, bukan hanya saat Anda menjual? Catatan apa yang diharapkan otoritas?

Di mana Anda bisa menemukan aturan yang sebenarnya?

Datangi sumber primer. Sumber itu gratis dan lebih mutakhir daripada ringkasan mana pun.

• Otoritas pajak nasional Anda. Di kebanyakan negara, otoritas itu menerbitkan panduan sendiri tentang aset kripto.
• Regulator listrik atau perusahaan listrik Anda. Mereka menerbitkan jadwal tarif, dokumen yang menentukan sebagian besar perhitungan ekonomi mining Anda.
• Lembaga penerbit, jika ada izin. Lembaga itu mencantumkan persyaratannya.

Tabel per negara di internet membantu Anda mendapat gambaran, tetapi tidak andal untuk keputusan. Tabel itu diam-diam menjadi usang. Topik ini begitu sering berubah sehingga usang adalah keadaan normalnya.