Mining og skat: hvad du skal gemme, og hvad der er svært

Hvad denne artikel kan og ikke kan fortælle dig

Dette er ikke skatterådgivning, og det kan det ikke være. Regler, satser, grænser og definitioner er forskellige fra land til land. De ændrer sig også over tid.

Hvordan de gælder, afhænger af forhold om dig, som en artikel ikke kan kende. Det, den kan, er at vise, hvordan spørgsmålet ser ud. Så kan du møde en fagperson med de rigtige optegnelser og ikke et års gætterier.

Det eneste universelle råd står nederst: begynd at føre optegnelser nu, ikke i selvangivelsessæsonen. Oplysningerne er nemme at samle, mens det sker. De er næsten umulige at genskabe bagefter.

De to skattepligtige tidspunkter: når du modtager, og når du sælger

Næsten alle skattesystemer, der dækker mining, behandler det som to separate hændelser. At blande dem sammen er den mest almindelige fejl, minere begår.

• Modtagelsen. Dine coins kommer ind og bliver dine. De fleste systemer behandler dette som indkomst. Den måles efter, hvad dine coins var værd i din egen valuta i det øjeblik.
• Salg, bytte eller forbrug. Det er en separat hændelse, der kommer senere. Det, der tæller, er forskellen mellem det, du får, og den værdi, dine coins havde, da du modtog dem.

At beholde dem, uanset hvor længe, er normalt ikke en hændelse i sig selv. At prisen bevæger sig, mens du beholder dem, er ikke pointen. Det, der tæller, er, hvad du gør i hver ende.

Hvorfor udbetalinger hver time gør optegnelserne til den svære del

Reglen kan siges i én sætning. At anvende den kan ikke, på grund af udbetalingsplanen.

En pool, der betaler hver time, skaber en modtagelseshændelse, hver gang den betaler dig. Over et år bliver det tusindvis. Hver af dem kræver værdien af netop det beløb, af netop den coin, i netop den time, i din valuta.

Ingen genskaber det fra hukommelsen i april. At bruge én pris for hele året er forkert, og enhver, der tjekker, kan se det.

Det er den praktiske grund til at samle ind løbende, og det er derfor, der overhovedet findes værktøjer til det. Uanset hvad du bruger, kræver det de samme oplysninger. De er alle tilgængelige, mens udbetalingerne sker.

Hvilke optegnelser du skal gemme

For hver udbetaling, du modtager, skal du gemme:

• Dato og tidspunkt for, hvornår den kom.
• Beløbet og hvilken coin det var.
• Hvad beløbet var værd i din egen valuta på det tidspunkt.
• Transaktions-id'et og den wallet-adresse, den gik til.

Separat, for året som helhed, skal du gemme:

• Hvad du betalte for hardwaren, og hvornår.
• Strømmen brugt til mining. Den er meget nemmere at dokumentere, hvis riggene har deres egen måler.
• Poolgebyrer og et eventuelt udviklergebyr i mining-softwaren. Begge trækkes fra det, du fik krediteret.
• Hvert senere salg, bytte eller forbrug af minede coins, med de samme oplysninger som ovenfor.

Hvor du finder tallene på denne pool

Din udbetalingsside viser hver udbetaling med tidsstempel, beløb og transaktions-id. Din oversigt har den samme historik pr. worker.

Den offentlige API leverer de samme oplysninger til programmer og regneark. Det er den praktiske vej, hvis du har for mange udbetalinger til at kopiere i hånden. API-referencen beskriver endpoints og deres felter.

Poolen har ikke ét tal: prisen i din egen valuta på hvert udbetalingstidspunkt. Det kommer fra en priskilde, som du og din revisor bliver enige om, og som bruges konsekvent.

Konsekvens betyder mere end hvilken kilde, du vælger. At skifte kilde midt i året er det, der er svært at forklare.

Er din mining en hobby eller en virksomhed?

De fleste systemer skelner mellem mining som privat aktivitet og mining som virksomhed. Forskellen ændrer både, hvad du skylder, og hvad du kan trække fra.

Hvor grænsen går, varierer, men spørgsmålene ligner hinanden:

• Hvor organiseret er det?
• Hvor meget står på spil?
• Drives det på en måde, der ser ud til at sigte mod overskud?
• Hvor meget af din tid tager det?

Her er to eksempler, givet som eksempler og ikke som en komplet liste.

• USA: minede coins er almindelig indkomst til deres værdi ved modtagelsen. Når aktiviteten svarer til en erhvervsvirksomhed og ikke en hobby, tæller den som selvstændig virksomhed. Det medfører sin egen ekstra skat.
• Storbritannien: spørgsmålet er, om aktiviteten overhovedet udgør erhverv, efter længe etablerede kriterier. Hvis den ikke gør, er den værdi, du modtog, stadig skattepligtig som anden indkomst. Senere afståelser vurderes igen separat.

Mønstret er det samme i begge, og i de fleste andre lande. En større og mere bevidst drift behandles mere som en virksomhed. Mere kan trækkes fra indkomsten, og flere forpligtelser følger med.

De mest almindelige fejl med optegnelserne

• Intet noteret ved modtagelsen. Det er den dyreste fejl. Den anden hændelse kan ikke beregnes uden den første, og til den tid er priserne historie.
• Én pris for hele året. Det er bekvemt, forkert og synligt forkert.
• Kun salget oplyses. Indkomsten ved modtagelsen er en separat hændelse. Den forsvinder ikke, fordi du ikke har solgt.
• Minede coins og private coins i samme wallet. At finde ud af, hvor dine coins kom fra, år senere, er det, enhver rådgiver på området advarer om. Brug en separat wallet eller konto til mining fra starten.
• Fradrag uden noget bag. Strøm og hardware er ofte fradragsberettigede i en eller anden form, men kun hvis du har noget at vise. Derfor er den separate måler besværet værd.
• At tro, at småt betyder fritaget. Mange steder har grænser. De afgør som regel, om du skal indberette, ikke om indkomsten talte med.

Den ene anbefaling

Få styr på optegnelserne nu. Spørg derefter en fagperson i dit eget land, hvad de betyder.

Optegnelserne er den del, kun du kan skaffe. De koster næsten ingenting, mens udbetalingerne kommer ind. Enhver professionel, du måtte hyre, vil starte med at bede om listerne ovenfor.